Сумма на счёте Kaspi Pay и доход ИП по упрощённой декларации совпадают редко. В остаток попадают возвраты и чужие деньги, а Kaspi перечисляет выручку уже за вычетом комиссии. Ниже разбираем, что бухгалтер берёт в доход, а что нет, и почему оплату за товары на личную карту налоговая научилась замечать.

Коротко

  • Налоговую базу по форме 910.00 считают по учёту продаж, и выписку Kaspi для этого сверяют с чеками и актами.
  • Kaspi Pay берёт 0,95% с оплаты через Kaspi Gold и 1 950 ₸ в месяц абонентской платы после бесплатного первого месяца (тарифы обновлены 01.10.2026).
  • Если на личный счёт три месяца подряд приходят деньги от 100 и более разных людей на сумму свыше 12 МЗП, налоговая присылает письмо с просьбой пояснить.
  • Расчёты с покупателями идут через онлайн-ККМ, а за повторное нарушение штраф составляет от 15 до 50 МРП.

Чем доход для налога отличается от денег на карте

ИП на упрощёнке сдаёт форму 910.00 раз в полугодие: за первое полугодие до 15 августа, за второе до 15 февраля, налог платит до 25 числа того же месяца. Ставка по Кодексу 4%, но маслихат Петропавловска понизил её до 3% с 01.01.2026 (решение от 28.11.2025 № 5/29). Налог считается с дохода, то есть с продаж, и поступления на карту служат только материалом для сверки.

Допустим, клиент оплатил товар за 100 000 ₸ через Kaspi QR. На ваш счёт придёт 99 050 ₸, потому что 950 ₸ Kaspi удержал как комиссию. Для налога это продажа на 100 000 ₸, и при ставке 3% налог с неё составит 3 000 ₸. Если считать по сумме на счёте, декларация окажется занижена.

Что видно на картеЧто это для налога
Оплата за товар или услугуДоход, если продажа состоялась
Комиссия KaspiРасход, который доход не уменьшает
Возврат покупателюОтдельная операция с документом
Перевод от жены или другаНе доход от бизнеса
Предоплата от юрлица без ЭСФДоход, когда оформлены закрывающие документы

Комиссия Kaspi Pay и что с ней делать

На странице тарифов Kaspi Pay для партнёров указано: приём оплаты с Kaspi Gold по QR и картой стоит 0,95%, абонентская плата составляет 0 ₸ в первый месяц и затем 1 950 ₸ в месяц. Kaspi указывает дату обновления 01.10.2026, мы открывали страницу 14.11.2026. Ставки для карт других банков на официальной странице мы не подтвердили, поэтому цифр по ним здесь нет.

Налог по упрощёнке считается с дохода без вычета расходов, поэтому комиссия налоговую базу не уменьшает. Её удобнее записывать отдельной строкой, чтобы остаток на счёте сходился с продажами до тенге.

Предоплата, возвраты и личные переводы

Предоплату от юрлица, на которую вы ещё не выставили ЭСФ, наш бухгалтер не включает в доход сразу. Она попадает в доход, когда оформлены закрывающие документы. С деньгами от физлиц по Kaspi QR проще: продажа и оплата происходят одновременно, и чек пробивается в тот же момент.

Возврат покупателю мы фиксируем отдельным документом и не вычитаем молча из дохода. Порядок уменьшения дохода на возвраты по форме 910.00 мы не подтвердили официальным разъяснением, поэтому каждый случай сверяем с бухгалтером до сдачи отчёта.

Личные переводы на ту же карту в доход не идут, но их придётся отделить от выручки. Если карта одна и на неё приходит всё подряд, на разбор выписки уходит гораздо больше времени, а ошибка ручной сортировки попадает прямо в декларацию.

Личная карта вместо Kaspi Pay: чем рискует ИП

Некоторые предприниматели просят клиентов переводить деньги на Kaspi Gold по номеру телефона, чтобы не платить комиссию и не возиться с кассой. Банки передают налоговой данные о таких поступлениях, а КГД называет критерии, по которым присылает письма.

По публикации КГД по городу Алматы от 26.06.2026, письмо уходит, когда одновременно выполнены три условия:

  1. В каждом из трёх последовательных месяцев на счёт поступали деньги от 100 и более разных лиц.
  2. Счёт не предназначен для предпринимательской деятельности.
  3. Общая сумма поступлений превысила 12 минимальных зарплат.

По сообщению издания digitalbusiness.kz, 12 МЗП в 2026 году равны 1 020 000 ₸. В алматинском департаменте пишут, что письмо служит информированием и к ответственности не привлекает. Если вы действительно ведёте бизнес, департамент советует зарегистрироваться как ИП, отразить доходы в отчётности и заплатить налоги. На пояснения, по тому же изданию, даётся 30 рабочих дней через кабинет налогоплательщика или eGov.

Для действующего ИП вывод такой: критерий смотрит на счёт, не предназначенный для бизнеса, и регистрацию ИП не проверяет. Если выручка идёт на личную карту, вы отвечаете на письмо и доказываете происхождение денег документами. Официальной нормы, которая прямо запрещает ИП принимать оплату на личную карту, мы не нашли, но совет КГД один: оформляйте регулярные расчёты как предпринимательские.

ККМ и чеки при оплате по QR

По разъяснению Департамента государственных доходов Павлодарской области от 28.10.2026, предприниматели при расчётах за товары, работы и услуги применяют онлайн-ККМ: это закреплено в ст. 110 Налогового кодекса, а порядок применения описан в ст. 111. Чек выдаётся на полную сумму платежа, бумажный или электронный. Требования к реквизитам утверждены приказом Минфина от 24.10.2025 № 626.

Исключения перечислены в ст. 110: среди них физлица без регистрации ИП и ИП на специальном режиме, работающие через специальное мобильное приложение. Оплата по QR в этом списке не названа, поэтому мы исходим из того, что Kaspi QR чек не отменяет. Первое нарушение заканчивается предупреждением, повторное в течение года штрафом от 15 до 50 МРП по ст. 284 КоАП в зависимости от категории субъекта, то есть при МРП 4 325 ₸ от 64 875 до 216 250 ₸.

Какая выписка нужна бухгалтеру

Для сверки нам нужна выписка по счёту Kaspi Pay за весь период и отдельно выписка по личной карте, если на неё хоть раз приходила выручка. Из выписки мы берём дату, сумму продажи, удержанную комиссию и возвраты. Затем сопоставляем строки с чеками из кассы и актами по юрлицам, и расхождение видно ещё до сдачи отчёта.

Если чеки пробивались нерегулярно или часть выручки уходила на личную карту, учёт восстанавливают по выписке за каждый квартал, и такие случаи мы берём в работу.

Вопросы и ответы

Входит ли комиссия Kaspi в доход ИП на упрощёнке? Налог по упрощёнке считается с дохода без вычета расходов, поэтому в базу идёт полная цена продажи, а комиссию мы записываем отдельно. Тарифы Kaspi Pay, которые мы проверили на странице партнёров: 0,95% и 1 950 ₸ в месяц.

Грозит ли ИП письмо от КГД из-за переводов на Kaspi Gold? Письмо приходит, когда три месяца подряд на счёт поступают деньги от 100 и более разных людей, сумма превышает 12 МЗП, а счёт не предназначен для бизнеса. Само письмо к ответственности не привлекает, а пояснения, по данным digitalbusiness.kz, подают в течение 30 рабочих дней.

Нужна ли касса, если я принимаю оплату только по QR? В списке исключений ст. 110 оплата по QR не названа, поэтому чек нужен. За повторное нарушение в течение года штраф составляет от 15 до 50 МРП.

Как учесть предоплату от ТОО? Если ЭСФ и закрывающих документов ещё нет, мы не включаем её в доход сразу. Она попадает в доход, когда документы оформлены.

Можно ли не отделять личные деньги от выручки на карте? Доходом личные переводы не становятся, но выписку придётся разбирать вручную. Разумнее держать выручку на счёте Kaspi Pay, а личные операции вести отдельно.

Бухгалтерское обслуживание ИП у нас от 40 000 ₸ в месяц: учёт ведём в 1С:Фреш, выписки Kaspi сверяем с чеками и актами, профессиональная ответственность застрахована на 10 000 000 ₸. Подробности на странице бухгалтерские услуги для ИП.

Источники